Przypadki defraudacji i korupcji mają bezpośredni wpływ na poziom zysków i kosztów organizacji. Wpływają ponadto na wartość marki oraz lojalność klientów i pracowników. Partnerstwo z DNV wzmacnia odporność organizacji na nadużycia.

Cel

Ocena odporności na defraudacje i korupcję jest cennym narzędziem prezentowania zdolności organizacji do zarządzania ryzykiem. Przeprowadzona przez DNV ocena wskazuje obszary do poprawy i ułatwia przekształcenie ich w strategiczne, organizacyjne i operacyjne mocne strony.

Zrozumienie ryzyka, jakie mogłoby zagrażać organizacji i zarządzanie nim umożliwia rakże redukcję potencjalnych problemów, związanych z wykryciem i dochodzeniem w przypadku nadużyć. Tym samym, organizacja może w sposób świadomy zarządzać ryzykiem.

Korzyści

Profil wykazany naszą oceną przedstawia obraz odporności organizacji na skutki defraudacji i korupcji oraz wpływ tych zjawisk – na przykład na dochodowość, wartość długoterminową firmy, reputację i kulturę wewnętrzną. Stanowi on również punkt odniesienia do porównań zasad stosowanych w organizacji z powszechnie akceptowanymi zasadami i wytycznymi dotyczącymi zapobiegania defraudacjom i korupcji.

Profil ten jest niezależną, przeprowadzoną przez stronę trzecią walidacją Państwa zdolności do zarządzania ryzykiem związanym z defraudacją i korupcją. Organizację, które osiągają w tej dziedzinie dobre wyniki, odniosą dodatkowe korzyści płynące z uświadomienia swoich osiągnięć interesariuszom zewnętrznym, takim jak inwestorzy, ustawodawca i inne podmioty.

Cechy

Ocena odporności na defraudacje i korupcję zawiera analizę profilu ryzyka przedsiębiorstwa i pomiar 12 elementów możliwych do zastosowania w organizacji i służących obniżeniu poziomu ryzyka defraudacji i korupcji. Budowanie skutecznej odporności na nadużycia wymaga pracy zespołowej oraz współpracy najważniejszych działów firmy. Konieczne jest zaangażowanie kierownictwa najwyższego szczebla, działu finansowego, prawnego, kadr, służb auditu wewnętrznego oraz służb ochrony, a także osób odpowiedzialnych za komunikację. Należy określić rolę każdego z tych uczestników oraz wyznaczyć zakres jego odpowiedzialności w systemie odporności na nadużycia.

1. Ton płynący z góry - polityka

2. Ocena ryzyka

3. Reagowanie na ryzyko

4. Wdrożenie mechanizmów nadzoru

5. Programy szkoleniowe i edukacyjne

6. Śledzenie ryzyk

7. Procesy audytu wewnętrznego

8. Monitorowanie zarządu

9. Monitorowanie i wykrywanie

10. Zarządzanie incydentami

11. Wyciąganie wniosków

12. Analizowanie wyników i działań

Zasady ramowe oceny

Zamiast wprowadzać nowe wymagania, nasz system oceny budujemy w oparciu o następujące ramy:

• UN global compact principle on anti-corruption

• Business approaches to combating corrupt practices

• Transparency International’s business principles for countering bribery

• COSO internal control framework

• Sarbanes-Oxley Act of 2002, section 404

• U.S. Foreign Corrupt Practices Act

Wymienione konwencje, zasady oraz wytyczne, nawet jeśli nie mają wobec Państwa organizacji mocy obowiązującej, stanowią powszechnie obowiązujące ramy zapobiegania defraudacjom i korupcji.

Proces

Tutaj przeczytasz więcej o procesie oceny.